<<相続税、贈与税の基本と節税対策>>滋賀県東近江市・近江八幡市の不動産売買は株式会社ライトパス

相続税は、人が亡くなった際にその財産が遺族や親戚に相続される場合にかかる税金です。財産の総額や相続人の数、財産の種類によって税額が変わることがあります。財産の種類には、金銭、株、不動産などがありますが、特に不動産はその評価額が高いため、相続税の主な対象となります。

贈与税は、生前に財産を他人に譲渡する場合にかかる税金です。相続税と同様、贈与する財産の総額、受贈人との関係性、財産の種類によって税額が変わります。贈与は生前に行われるため、税額を節税するための計画が可能です。

年間110万円以下であれば非課税になるため、節税対策で年間少額ずつ贈与されるケースが多いですが、受け取った人が自由に使えない状態であったり、贈与される側がその事実を知らない状態であれば、節税対策にはならず相続税の対象となるため注意が必要です。

※年間110万円以下でも、後に課税対象になる条件等もあります

不動産の評価額は、通常、公示価格や路線価を基に計算されます。このため、市場価格が高い地域では相続税も高くなりがちです。

【評価のポイント】

●地価：地価はその土地の公示価格や路線価に基づきます。

●建物の耐用年数：建物の耐用年数も評価に影響します。古い建物は新しいものに比べて評価額が低くなる場合があります。

●建物の資産価値： 建物の資産価値も重要です。リフォームや設備の更新などが行われている場合、評価額は上がる可能性があります。

贈与税は、特に計画性を持ってアプローチすることで、税額を抑えるチャンスがあります。

●贈与のタイミング・低価格時の贈与: 地価が下がったタイミングで贈与を行うと、税負担を抑えることができます。

●分割贈与: 一度に大きな財産を贈与するのではなく、何度かに分けて贈与を行うことで、税率を下げることが可能です。

相続税と贈与税の負担を軽くする方法もあります。

【相続税】

●小規模宅地の除外：一定の条件下で、小規模な宅地は相続税から除外される場合があります。

●農地の特例：農地にも税制上の特例があります。特定の条件を満たすと、相続税を軽減することができます。

【贈与税】

●非課税措置の活用：贈与税には一定の非課税措置があります。例えば、教育資金や住宅購入資金として贈与された場合、非課税となるケースがあります。

●生前贈与による計画的な対策:：条件等がありますが、年間で110万円以下の贈与であれば非課税になります。生前贈与を計画的に行うことで、相続税の節税が可能になります。

相続税と贈与税は避けて通れない税金ですが、しっかりとした計画と対策でその負担を軽減することは可能です。特に不動産を持つ場合、その評価額によって税額が大きく変わる可能性があるため、早めの対策が求められます。

資産を守るためには、専門家と相談しながら最適な対策を考えることが重要です。税制は複雑であり、また変更も頻繁に行われるため、最新の情報をしっかりと把握し、適切な計画を立てましょう。